Att öppna en filial innebär inte automatiskt att du behöver en till LEI
Ett företag öppnar en filial utomlands. Företaget har redan en LEI (Legal Entity Identifier), men filialen har ett eget lokalt registreringsnummer. Behöver den också en separat LEI?
Inte automatiskt. En utländsk filial kan kvalificera sig för en egen LEI, men huruvida den behöver en beror på de regler som gäller för dess verksamhet och rapportering. Ett lokalt registreringsnummer i sig skapar inget krav på LEI.
Det första man bör fastställa är om verksamheten är en filial eller ett dotterbolag.
Filial kontra dotterbolag: vad är skillnaden?
En filial är en del av samma juridiska person som sitt huvudkontor. Att registrera den i ett annat land gör den inte till ett separat bolag.
Ett dotterbolag är en egen juridisk person. Om dess verksamhet kräver en LEI behöver det en egen. Det kan inte använda moderbolagets LEI istället.
ROC:s (Regulatory Oversight Committee) policy för internationella filialer gör denna åtskillnad när den anger vilka filialer som kvalificerar sig för en LEI.
När ska en filial använda huvudkontorets LEI?
Vissa rapporteringsregler kräver huvudkontorets LEI, även i fall där filialen skulle kunna erhålla en egen.
Till exempel förklarar ESMA (European Securities and Markets Authority) att ett värdepappersföretag med säte i Europeiska unionen måste använda huvudkontorets LEI när det rapporterar transaktioner som utförts via en filial utanför unionen.
Denna vägledning gäller transaktionsrapportering enligt artikel 26 i MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation).
Filialen utgör en del av samma juridiska person som värdepappersföretaget.
Att ha en filial-LEI innebär inte att den är rätt kod för varje rapport. De tillämpliga rapporteringsreglerna avgör vilken LEI som ska användas.
När kan en filial behöva en separat LEI?
En separat LEI kan behövas när tillsyns- eller rapporteringskrav identifierar filialen individuellt.
Ett exempel kommer från försäkringssektorn. EIOPA:s (European Insurance and Occupational Pensions Authority) riktlinjer för användning av LEI anger att nationella tillsynsmyndigheter bör kräva en LEI för filialer etablerade inom EES (Europeiska ekonomiska samarbetsområdet) vars försäkrings- eller återförsäkringsföretag har sitt huvudkontor utanför EES.
Detta är ett specifikt tillsynsfall. Det skapar inget generellt krav på att varje utländsk filial ska skaffa en LEI.
En filial-LEI gör det möjligt för myndigheter att identifiera verksamhet i ett visst land samtidigt som en tydlig koppling till huvudkontoret bevaras.
Vilka filialer kvalificerar sig för en egen LEI?
Enligt ROC:s policy för internationella filialer omfattar villkoren:
Filialen är belägen i ett annat land än sitt huvudkontor.
Den är registrerad i ett offentligt tillgängligt närings-, tillsyns- eller skatteregister.
LEI-referensdatan identifierar den som en filial och registrerar dess koppling till huvudkontoret.
Om företaget har flera filialer i samma utländska land föreskriver policyn en LEI för den ledande filialen eller filialnätverket i det landet. Varje kontor får inte en egen kod.
Dessa villkor fastställer behörighet. De gör i sig inte en LEI obligatorisk.
Vad bör du kontrollera innan du ansöker?
Om en bank, mäklare eller tillsynsmyndighet ber din filial om en LEI, klargör tre saker:
Behöver de huvudkontorets LEI eller en separat LEI för filialen?
Vilken transaktion eller rapport ska koden användas för?
Om de kräver en filial-LEI, vilken regel eller tjänstevillkor kräver det?
En bra fråga att ställa är: ”Kan vi använda vårt huvudkontors LEI för detta ändamål, eller kräver ni specifikt en LEI registrerad på filialen?”
Att få svar på detta innan du ansöker hjälper dig att undvika en onödig registrering och säkerställer att du anger rätt kod.